PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING FINANCING (NPF), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN EFISIENSI OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP PROFITABILITAS (RETURN ON ASSETS) PADA BANK UMUM SYARIAH YANG TERDAFTAR DI BANK INDONESIA

Vita Intan Safitri, Ai Hendrani

Abstract


Abstract

The reason of this research is the significant decrease in Return On Assets on Sharia Banking in 2014and there is a difference between theory and practice about the relationships of Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) and Operating Expenses to Operating Income (BOPO) toward Profitability in Islamic Banks in Indonesia. The purpose of this study was to analyze the influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) and Operating Expenses to Operating Income (BOPO) toward Profitability in Islamic Banks in Indonesia which were proxied by Return on Assets (ROA). The sampling technique used in this study is purposive sampling technique with the criteria of Islamic Banks who publish quarterly financial reports periodically during 2012-2016. The data used in this study was obtained from quarterly financial reports on the website of Islamic Banks with a sample of five Islamic Banks. Methods of data analysis in this study with Multiple Regression Analysis, which previously performed classical assumption test. Hypothesis testing using F-statistic test, t-statistical test and the determination of coefficients Adjusted


Full Text:

PDF

References


A Putra, RM Simanungkalit, (2014). The impact of implementation good corporate governance to firm value (Evidence from Indonesia public banking sector)- Review of Integrative Business & …, 2014. sibresearch.org

Achisen, Iggy H., (2000). Investasi Syariah di Pasar Modal. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.

Azmy, Ahmad, (2014). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Return On Asset Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal GICI. Vol.4 (3): 9-19.

Ball R, dan P .Brown, (1968). An Empirical Evaluation of Accounting Income Numbers. Journal Of Accounting Research.Hal 159-178.

Bamber, Barron, Stober, (1997). Trading Volumen and Different Aspects of Disagreement Coincident with Earnings Announcements. The Accounting Review.Vol. 71(4): 575-597.

Beaver WH, (1989). Financial Reporting: An Accounting Revolution, Second Edition. NewJersey: Prentice Hall.

Brigham, Eugene dan Houston, F. Joel, (2001). Manajemen Keuangan II. Jakarta: Salemba Empat.

Ciancanelli, Penny and Gonzales, Jose Antonio Reyes. (2000). Corporate Governance in Banking A Conceptual Framework. Social Science Research Network.

Correa, Prisant M., (2000). Descriptive Statistics. North Carolina: North Carolina State University.

Day, J., (1986). The Use of Annual Reports by UK Investment Analysis.Accountingand Business Research. hal 295-307.

Dendawijaya, L, (2005). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Ghalia Indonesia.

Diknawati, Didin Ambris, (2014). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Tugas Akhir. Surabaya: STIE Perbanas Surabaya.

Dodge, Y, (2006). The Oxford Dictionary of Statistical Terms. New York: Oxford University Press.

Fakhruddin, Hendy M, (2008). Go Public, Strategi Pendanaan dan Peningkatan Nilai Perusahaan. Bogor. Hal 4.

Ghozali, Imam, (2013). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21. Semarang: BP Universitas Diponegoro.

Gniewosz, G., (1990). The Share Investment Decision Process and Information Use:An Exploratory Case Study, Accounting and Business Research, Vol. 20 No.79, hal 223-230.

Gozali, Imam, (2007). Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), FDR (Financing To Deposit Ratio), BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional), dan NPL (Net Performing Loan) terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri. Tugas Akhir. Yogyakarta: Universitas Islam Indonesia.

Hakiim, Ningkusuma, dan Rafsanjani, Haqiqi, (2016). Pengaruh Internal Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen. Vol. 14 (1): 161-168.

Hakim, Cecep Maskanul, (2011). Belajar Mudah Ekonomi Islam Catatan Kritis Terhadap Dinamika Perkembangan Perbankan Syariah Di Indonesia. Banten: Shuhuf Media Insani.

Harianto, Syawal, (2017). Rasio Keuangan Dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia. Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol.7 (1): 41-48.

Harmono, (2011). Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard. Jakarta: Bumi Aksara.

Hidayati, Nurul, (2013). Analisis Kinerja Keuangan Antara PT. Bank Negara Indonesia (Persero) dan PT. Bank Internasional Indonesia, Tbk di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, Vol. 2 (2): 1-15.

Inayah, N. (2013). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan Sebelum dan Sesudah Go Public. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, Vol. 1, No. 1.

Indrianto, Nur, dan Supomo, Bambang, (2002). Metodelogi Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi dan Manajemen. Edisi pertama. Yogyakarta: BPFE-Yogyakarta.

Jumono, S., Sugiyanto, Matari FM, C. (2018), Why Have Bank Profitability Been High in Indonesia? An Analysis Using Dynamic Panel Data Approach, Journal of Economic & Management Perspectives 12 (2), 353-367

Kania, Devie, (2015). Profitabilitas Perbankan Syariah Masih Menurun. www.beritasatu.com, diakses 24 Desember 2017.

Kasmir, (2008). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Kencana.

Kim, O. dan R.E. Verrecchia, (1997). Pre-announcements and Event-Period Private Information, Journal of Accounting and Economics, 24, hal 395-419.

Kurnianto, E.A. (2011). Pengaruh Corporate Social Responsibility Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2005 - 2008). Skripsi. Semarang: Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro.

Kurniasari, Wida Amanda. (2017). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan BankSyariah Sebelum Dan Sesudah Spin-Off (Pada Bank Jabar Banten Syariah). Skripsi. Surakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Institut Agama Islam Negeri Surakarta.

MFA Adhikara, 2010, Revisi Keyakinan atas Sinyal Informasi Akuntansi, Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia 14 (2)

Muhammad, (2005). Manajemen Bank Syariah Edisi Revisi. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.

Otoritas Jasa Keuangan. Statistik Perbankan Syariah Tahun 2012 s.d 2016. www.ojk.go.id , diakses 28 Desember 2017. Pukul 12.36 WIB.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 15/POJK.03/2014 Tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum. (Online). (www.ojk.go.id), diakses 17 November 2017, Pukul 20:40 WIB.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 21/POJK.03/2014 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah. (Online). (www.ojk.go.id), diakses 14 November 2017, Pukul 15:00 WIB.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. (Online). (www.ojk.go.id), diakses 14 November 2017, Pukul 14:15 WIB.

Ponco, Budi, (2008). Analisis Pengaruh CAL, NPL, BOPO, NIM, dan LDR Terhadap ROA (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2004-2007. Karya Tulis. Semarang: Universitas Diponegoro.

Puspitaningtyas, Zarah, (2010). Manfaat Informasi Akuntansi Untuk Memprediksi Risiko Investasi Saham Berdasarkan Pendekatan Decision Usefulness. Jurnal Akuntasi Multiparadigma. Vol.1(3): 457-478.

Raharjo, Sahid. (2017). Makna Koefisien Determinasi dalam Analisis Regresi Linear. (online). (www.spssindonesia.com),diakses pada 28 Desember 2017. Pukul 18.02 WIB.

Rahmawati, Suparno, Yacob dan Qomariyah, Nurul, (2006). Pengaruh Asimetri Informasi Terhadap Praktik Manajemen Laba Pada Perusahaan Perbankan Publik Yang Terdaftar Di Bursa Efek Jakarta. Simposium Nasional Akuntansi 9 Padang.

Rivai, V, (2013). Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan dari Teori ke Praktik. Jakarta: Rajawali Pers.

Rustam, C.W.A. (2013). Pengaruh Tingkat Likuiditas, Solvabilitas, Aktivitas, dan Profitabilitas terhadap Nilai Perusahaan pada Perusahaan Real Estate dan Property di BEI Tahun2006-2008. Jurnal Ekonom. Vol 16(2): 25-40.

S Handayani, (2013). Empat Pilar Tata Kelola Perusahaan dalam Peningkatan Kinerja Operasional pada Perbankan Di Indonesia, 2013 Proceeding, Maranatha University 1 (Maranatha), 32.

Sabir. M, Muh, Ali, Muhammad, dan Habbe, Abd.Hamid, (2012). Pengaruh Rasio Kese-hatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia. Jurnal Analisis. Vol. 1(1): 79-86.

Sangia, Arviqa. (2012). Analisis Pengaruh CAR, FDR, BOPO, dan NCOM Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi pada Bank Umum Syariah Periode 2008-2011). Skripsi. Semarang: Universitas Diponegoro.

Santoso, Singgih, (2012). Aplikasi SPSS Pada Statistik Parametrik. Jakarta: PT. Elek Media Kumputindo.

Sembiring, E.R, (2005). Karakteristik Perusahaan dan Pengungkapan Tanggung JawabSosial: Studi Empiris pada Perusahaan yang Tercatat di Bursa Efek Jakarta. Simposium Nasional Akuntansi 8 – Solo. hal 379-395.

Siegel, G., dan H.R. Marconi, (1989). Behavioral Accounting. SouthWestern: PublishingCo., Ohio.

Simatupang, Apriani dan Franzlay, Denis, (2016). Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Efisiensi Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Administrasi Kantor. Vol. 4(2): 466-485.

Statement of Financial Accounting Consepts (SFAC) No. 2, Qualitative Characteristicof accounting Information. (1980). Publication Departmen FASB, Stamford, Connecticut.

Statistik Perbankan Syariah Tahun 2016. (Online). (http://www.ojk.go.id), diakses 02 Juni 2017. Pukul 12:30 WIB.

Stiawan, A, (2009). Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi pada Bank Syariah Periode 2005-2008. Disertasi. Semarang: Universitas Diponegoro.

Sugiyanto, S Jumono, (2016). Keseimbangan pasar deposito dan pasar kredit di industri perbankan Indonesia, icebuss.org

Sumarlin, (2016). Analisis Pengaruh Inflasi, CAR, FDR, BOPO, dan NPF Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Assets. Vol.6(2): 296-313.

Surat Edaran BI No. 3/30 DPNP tanggal 14 Desember 2001. (Online).(http://www.bi.go.id) , diakses 17 November 2017. Pukul 17:54 WIB.

Suwarjono, (2008). Teori Akuntansi: Perekayasaan Pelaporan Keuangan, Edisi Ketiga, Yogyakarta: BPFE.

Syafitri, Meta Lita. (2017). Analisis Rasio Solvabilitas dan Aktivitas Pada PT. Bank Negara Indonesia Syariah. Tugas Akhir. Palembang: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Raden Fatah.

Syamsurizal, (2016). Pengaruh CAR, NPF, dan BOPO Terhadap ROA Pada BUS yang Terdaftar di Bank Indonesia. Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan. Vol.19(2): 151-176.

Thayib, Balgis, Murni, Sri, dan Maramis, Joubert.B, (2017). Comparative Analysis Of Financial Performance Of Islamic And Conventional Banks. Jurnal EMBA. Vol 5 (2): 1759-1768.

Ubaidillah, (2016). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam el-Jizya. Vol.4(1): 151-188.

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan. www.ojk.go.id, diakses 14 November 2017, Pukul 14:00 WIB

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah. Jakarta: PT Sinar Grafita.

Walpole, R.E., (1993). Pengantar Statistika. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.

Wardana, Ridhlo I. P, dan Widyarti, Endang Tri, (2015). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO, dan Size Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Diponegoro Journal of Management. Vol. 4(4): 1-11.

Wardani, S., dan Fitriati, R. (2010). Analisis Komparasi Profitabilitas Sebelum dan Sesudah Penawaran Umum Saham Perdana. Jurnal Ilmu Administrasi dan Organisasi. Vol. 17(2): 90-100.

Wibisono, Muhammad Yusuf, (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA yang di Mediasi Oleh NOM. Jurnal Bisnis dan Manajemen. Vol. 17(1): 41-62.

Yaya, Rizal, Martawireja, Aji Erlangga, dan Abdurahim, Ahim, (2012). Akuntansi Perbankan Syariah Teori dan Praktik Kontemporer. Jakarta: Salemba Empat.

Yunita, Rima, (2014). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2009-2012). Jurnal Akuntansi Indonesia. Vol. 3(2): 143-160.


Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Lembaga Penerbitan Universitas Esa Unggul
Jalan Arjuna Utara No 9 Kebon Jeruk Jakarta 11510
Telp : 021 5674223 ext 266

email : [email protected]